Presupuesto de caja
Proyección mensual de cobros, pagos y saldo, con necesidad de financiación de corto plazo.
¿En qué meses faltará caja, cuánta, y cuánto crédito de corto plazo hará falta?
Doce meses con ventas estacionales; lo no cobrado en el mes ni en el siguiente se cobra a los dos meses. Las compras se pagan a 30 días.
Controles
Ficha del modelo
Las siete preguntas que todo modelo de la biblioteca debe responder antes de publicarse.
- ¿En qué meses faltará caja, cuánta, y cuánto crédito de corto plazo hará falta?
- Ventas proyectadas por mes.
- Patrón de cobro (qué parte se cobra cada mes).
- Compras y plazo de pago a proveedores.
- Gastos fijos mensuales.
- Saldo inicial y saldo mínimo deseado.
- Patrón de cobro estable.
- Compras proporcionales a las ventas del mes siguiente.
- Sin impagos.
- Saldo mensual proyectado.
- Financiación necesaria cada mes para mantener el mínimo.
- Mes de mayor necesidad.
- Determinista; conviene combinarlo con escenarios de ventas o de retraso en cobros.
- Saldo final = saldo inicial + cobros − pagos, mes a mes.
- Un cliente grande que paga tarde cambia todo el perfil.
- Pagos puntuales (impuestos, aguinaldos) deben incluirse explícitamente.
- Ross, S. A., Westerfield, R. W. y Jordan, B. D. (2022). Fundamentals of Corporate Finance, 13.ª ed., cap. 18.